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夹江县2017年度县级预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告

信息来源: 发布时间:2018-10-15
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主任,各位副主任,各位委员:

我受县人民政府委托,向县人大常委会报告2017年度县级财政预算执行和其他财政收支的审计情况,请予审议。

20177月以来,县审计局始终坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想,党的十九大精神和习近平总书记对四川工作重要指示精神为指导,全面贯彻落实中央、省、市、县委全会精神和全国、省、市审计工作会议精神,在县委、县政府和上级审计机关的正确领导下,紧紧围绕全县工作主题,深入贯彻全面审计、突出重点的方针,以促进经济增长,维护财经法规,推动重大政策措施落实为主线,坚持依法审计、文明审计,更加有效地履行审计监督职责。根据《中华人民共和国审计法》的规定,我局对2017年度县本级财政预算执行和其他财政收支进行了审计,重点对县级财政预算执行情况,县地税局税收征管和预算执行情况进行审计,对重大政策措施落实实施跟踪审计,对重大投资项目等进行了审计,并加强了经济责任审计工作。20177月以来,我局共开展审计项目22个,已完成14。从审计情况看,2017年县级预算执行和其他财政收支情况良好,财政预算管理更加规范。

——财政收入总体保持增长势头。

2017年,县级相关部门面对税收改革、收支矛盾突出等多重压力,积极采取应对措施,依法组织财政收入,较好地完成了收支任务,实现了预算收支平衡,为我县各项重点支出、民生和社会事业发展提供了有力的资金保障。2017年财政收入持续增长,一般公共预算较上年增长21.76%,政府性基金较上年增长60.78%

——积极落实财政资金,确保政府重点工作顺利进行。

2017年财政部门狠抓增收节支,全力筹措资金,积极争取上级转移支付、地方政府债券资金,有力保障了全县民生及重点建设项目资金需求,一般公共预算支出中民生支出占比69.58%。争取到地方政府债券资金转贷44100万元,有效的加大了我县对交通、教育等基础设施的投入。

——强化财政监管,扎实推进各项财政改革。

2017年县财政局按照国库集中支付相关规定,对全县一级预算单位、二级预算单位全部实行国库集中支付制度,提高财政资金运行的安全性、规范性和有效性;对财政管理系统加强监管,实现资金和单位全覆盖,启动支付动态监控,实时监控各单位支付资金的合规性;规范全县公务卡管理,2017年公务卡支付为国库现金支付的3倍。

一、县级预算执行审计情况

审计结果表明:2017年,财政、税务部门在县委、县政府的正确领导下,坚持依法治税,挖掘税源潜力,实现了预算收支平衡,强化财政监督,深化财政改革,财政公共服务保障水平进一步提高,为保持县域经济可持续发展和建设和谐美丽幸福夹江等方面作出积极成效。审计发现的主要问题:

(一)对两年以上的财政存量资金清理不彻底。2017年末,财政应返还额度余额为40221万元,其中连续结转两年以上的余额为572万元。

(二)财政收回存量资金未及时再分配使用。夹江县2017年年初存量资金余额为11720万元,当年盘活存量资金5505万元,截止2017年末,上年收回存量资金未再分配使用余额为6215万元。

(三)土地增值税政策执行方面,因县地税局对企业申报资料审核不严,少预征土地增值税130万元。

二、重大政策措施落实跟踪审计情况

20177月以来的重大政策措施落实跟踪审计,主要采取专项审计与预算执行、经济责任、投资项目等审计相结合的方式,根据上级审计机关的要求,每季度确定一个主攻方向、聚焦一个重点方向,对我县地方政府落实环境保护情况、工程建设领域保证金清理退还情况、政府性债务风险评估、推动农业转移人口和其他常住人口在城镇落户、推行河长制、重大建设项目推进、保障房等政策落实、防范重大风险、污染防治、部门预算项目绩效目标完成情况进行了跟踪审计,促进政策措施落地见效。审计中发现的问题:

(一)2017年度,我县租赁补贴未按规定按月或季度发放租赁补贴,均由业务主管部门年底一次性发放。目前,我县已要求业务主管部门严格按国家有关政策的规定,摸清基数,按期公示,按季度及时发放,在每年1225日前完成年度最后一次租赁补贴的核发。

(二)截止2017年底,公共租赁住房租金催收力度不足,欠缴租金户数88户,累计欠缴16.80万元。其中欠缴12月以上租金87户,金额16.35万元。目前,县住建局已责成业务主管部门对公共租赁住房租户进行摸底排查,对催收不力造成的欠租户落实责任人员强化催收力度,对部分经核算确实属经济困难租户,经审批后采取减、补、免、缓等多种措施在严格遵守国家政策的前提下提高对住房困难群众的住房保障力度。

三、政府投资建设项目审计情况

20177月以来,完成了金牛河三洞镇综合治理工程项目等4个政府投资项目工程造价竣工决算审计,正在对千佛禅意小镇等4个项目进行跟踪审计,对棚改和谐三号等3个项目进行竣工决算审计。已完成的项目涉及工程造价5767万元,核减工程造价289万元。从审计情况来看,政府性投资在加快各项基础设施建设、改善民生等方面发挥了重要作用,取得了良好的经济社会效益。

四、领导干部任期经济责任审计情况

截至20186月底,共完成对5名领导干部的任期经济责任审计,主要存在以下问题:

(一)履行重大经济决策方面的问题3个单位均存在物资采购未履行政府采购程序的问题,共计448万元。

(二)财务管理方面的问题。普遍存在少登记固定资产的问题,共计287万元。

(三)内部监督管理方面的问题。个别单位存货的台账数与实际数存在差异。

五、专项资金审计情况

20177月以来,审计了2016年农业综合开发土地治理项目和产业化经营财政补助项目,主要发现的问题有:

2016年土地开发项目结余资金223万元,历年累计结余已达到889万元,结余资金过大。

六、其他项目完成情况

20177月以来,县审计局根据县委县政府领导批示,对国营夹江县原种场清产核资、青州乡金星村2016年省级幸福美丽新村建设书记县长信箱群众反映情况、电视台遗留问题、豆腐乳厂破产情况进行了审计核实。根据上级审计机关的统一部署,完成了乐山市市中区2016年扶贫资金审计、沙湾区2017年保障房审计,派人参加了夹江县惠农一卡通审计调查。

七、移送线索及处理情况

20177月以来,县审计局共向县纪委监委移送审计过程中发现的问题线索4件,已有2人受到纪律处分。

八、加强财政管理的意见

(一)进一步优化财政收支结构,提高财政收入质量,增强财政综合服务能力。财政要充分发挥组织预算收入的牵头作用,组织、协调有关执收部门依法履职尽责,加大税收和非税收入执收力度,努力做到应收尽收,为重点支出提供财力保障。优化支出结构,厉行勤俭节约,严格控制一般性支出和三公经费,着力保障和改善民生,增强财政保障能力。

(二)进一步提高财政管理水平和财政资金使用绩效。加大财政资金统筹力度,盘活存量,用好增量,优化财政资源配置,避免资金沉淀,统筹用于重点领域。财政部门要切实履行预算执行动态监控职责,加强对预算单位财政资金支付情况的实时监督,督促项目实施,提高财政资金运行的安全性、规范性和有效性。

(三)对于强农惠农资金,建议进一步明确各相关部门的主管责任,加强对强农惠农专项资金的管理、监督,以保证惠农补贴资金安全有效并充分发挥资金的使用效益;同时加大强农惠农财政政策的宣传力度,切实提高农民群众对国家强农惠农政策的知晓率,确保农民群众的知情权。

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